2024粤港澳大湾区绿色债券发展报告

粤港澳大湾区绿色金融联盟深圳市绿色金融协会中央结算公司绿色金融创新中心2024- 1 -目录一、粤港澳大湾区绿色债券政策动态 ..................- 4 -二、粤港澳大湾区绿色债券市场分析 ..................- 6 -（一）绿色债券市场总览 ............................- 6 -（二）绿色债券品种构成 ...........................- 10 -（三）绿色债券行业分布 ...........................- 13 -（四）绿色债券期限统计 ...........................- 16 -三、粤港澳大湾区绿色债券环境效益信息披露情况 .... - 18 -（一） 大湾区绿色债券信息披露标准 ................- 19 -（二）绿色债券环境效益信息披露情况分析 ...........- 20 -（三）大湾区绿色债券环境效益贡献 .................- 23 -四、推动粤港澳大湾区绿色债券发展的建议 ...........- 26 -（一）以发行创新推动大湾区绿色债券高质量发展 .... - 26 -（二）推动大湾区绿色债券数字化和金融科技创新 .... - 26 -（三）推进大湾区绿色债券环境效益披露标准建设推广 - 26 -（四）推动大湾区转型和可持续发展挂钩债券市场扩容 - 27 -附件：粤港澳大湾区绿色金融年度大事记 .............- 28 -【专栏一】广东省市场监督管理局印发《广东省碳达峰碳中和标- 2 -准体系规划与路线图（2023—2030 年）》 ............ - 34 -【专栏二】深圳市市场监督管理局发布《金融机构绿色投融资环境效益信息披露指标要求》 .........................- 35 -【专栏三】香港特区政府发售首批代币化绿色债券 .... - 36 -【专栏四】澳门特区政府发布《澳门特别行政区经济适度多元发展规划（2024—2028 年）》 ..................... - 37 -- 3 -摘要2023 年，粤港澳大湾区绿色债券市场持续深化发展，为我国绿色债券市场的创新发展起到先行示范引领作用。在绿色债券规模和数量持续增长的基础上，粤港澳大湾区在绿色债券发行和金融科技应用方面积极开展创新。本报告结合广东、香港、澳门的区域特色，从绿色债券相关政策、发行情况及环境效益信息披露情况等方面进行分析。绿色债券发行情况方面，报告从发行规模、品种结构、期限结构、行业分布等统计维度，全面分析粤港澳大湾区绿色债券市场发展变化情况。环境效益信息披露方面，报告从债券发行前和存续期角度，测算粤港澳大湾区绿色债券环境效益贡献，对绿色债券环境效益信息披露情况、信息披露完整度开展对比分析。最后，报告结合粤港澳大湾区 2023 年绿色债券发展的最新实践提出发展建议，鼓励大湾区绿色债券积极开展发行创新和科技创新，构建大湾区绿色债券环境效益指标体系标准，加强大湾区绿色债券标准的国际交流，推动大湾区发展转型和可持续发展挂钩债券市场。- 4 -一、粤港澳大湾区绿色债券政策动态粤港澳大湾区绿色金融发展不断深化，在支持绿色经济、促进高质量发展方面做出较大贡献。2023 年，粤港澳大湾区绿色债券相关政策动态主要集中在发展绿色金融、蓝色金融、转型金融和绿色金融标准规范化建设等四方面，为我国绿色债券市场的创新发展起到示范引领作用。一是大力发展绿色金融，助力生态建设。2023 年是深入推进绿美广东生态建设的开局之年。2023 年 2 月，《中共广东省委关于深入推进绿美广东生态建设的决定》提出，要完善产权激励、资源利用、金融等政策，建立健全社会资本参与绿美广东生态建设机制。2023 年 2 月，中国人民银行等部委与广东省政府联合印发的《关于金融支持横琴粤澳深度合作区建设的意见》（银发〔2023〕41 号）提出，支持合作区完善绿色金融服务体系，推动绿色金融标准与港澳互认，加强粤港澳大湾区绿色金融合作，鼓励合作区内企业利用港澳平台为绿色企业、绿色项目进行认证及融资。强化对金融机构的绿色金融业绩评价。2023 年 3 月，广东省人民政府办公厅发布的《2023 年广东金融支持经济高质量发展行动方案》（粤办函〔2023〕35 号）提出，要大力发展绿色金融，支持绿美广东生态建设；打造全国领先的绿色金融服务体系，支持绿色项目建设和绿色产业发展，丰富环境权益融资模式挖掘绿美生态经济价值。二是 通过 蓝色金 融推动 海洋 经济发 展。《2023 年广东金融支持经济高质量发展行动方案》（粤办函〔2023〕- 5 -35 号）明确提出，实施“金融海洋”工程，加强现代化海洋牧场项目融资政策。2023 年 9 月，广东省委农办、省农业农村厅印发《关于加快海洋渔业转型升级 促进现代化海洋牧场高质量发展的若干措施》，提出推进现代化海洋牧场基础设施资产证券化融资，鼓励发行 ABS、类 REITs 等资产证券化产品。2023 年 11 月，深圳市规划和自然资源局发布《深圳市促进海洋产业高质量发展的若干措施》（深规划资源规〔2023〕9 号），提出积极推进海洋领域标准制定工作，加大涉海市场主体金融支持，发挥海洋产业基金作用，增强金融服务能力。三是深化绿色金融行业和披露标准建设。2023 年 5 月，香港金融管理局发布《香港绿色分类框架原型》讨论文件，并广泛征求市场反馈意见，为香港金融业制定绿色分类目录奠定基础。2023 年 10 月，深圳市地方金融监督管理局发布《深圳市绿色投资评估指引》（深金监规〔2023〕3 号），明确深圳地区金融机构需对符合条件的投资项目的环境影响、风险与效益情况开展投资前评估和投资后管理。2023 年12 月，深圳市市场监督管理局批准发布《金融机构绿色投融资环境效益信息披露指标要求》（DB4403/T400—2023），为深圳地区金融机构绿色投融资活动信息披露提供了参考，有助于发挥深圳市在绿色金融领域先行示范作用，为推动粤港澳大湾区绿色金融标准互认及共建奠定试点基础。四是支持转型金融，助力低碳转型发展。《2023 年广东金融支持经济高质量发展行动方案》（粤办函〔2023〕35 号）- 6 -提出，推动绿色金融与转型金融有效衔接，推动法人金融机构加快绿色转型，支持金融机构为高碳行业绿色低碳转型提供资金支持。2023 年 8 月，香港金融管理局发布银行业机构净零转型规划，以增强银行适应气候变化能力，促进转型金融发展。二、粤港澳大湾区绿色债券市场分析（一）绿色债券市场总览2023 年，粤港澳大湾区绿债市场进一步发展。根据中债-绿色债券环境效益信息数据库（以下简称“中债绿债数据库”），广东(不含深圳)、深圳、香港、澳门12023 年共发行绿色债券2280 只，规模共计 4483.9 亿元。其中，公募债券 238 只、共 4355.1 亿元，私募债券 42 只、共 128.9 亿元。相较于 2022 年，粤港澳大湾区绿色债券实现发行规模和数量的双增长；其中，发行规模增长 19.9%，发行只数增长 31.5%。从区域发行规模来看，广东绿色债