2023年中国零售业风险管理调研报告-普华永道

2023年中国零售业风险管理调研报告春风送暖 未来可期1专家组成员中国连锁经营协会资产保护与内控专业委员会编撰组成员中国连锁经营协会普华永道特别鸣谢:周丽贤、孙薇彭建真田芮丰张林晶叶旻伍玮奇许文瑾中国连锁经营协会秘书长中国连锁经营协会行业创新与发展部主任中国连锁经营协会行业创新发展部主任助理普华永道中国内地消费市场行业主管合伙人普华永道中国风险控制服务部副总监普华永道中国风险控制服务部高级经理2目录前言03调研背景04报告概览05第一部分 中国宏观经济及零售行业发展现状及展望08一、经济回暖,消费依然成为拉动经济的主引擎09二、消费行业估值泡沫消退,投资者回归理性12三、消费主力人群特征明显,消费行为和习惯发生变化13四、政府出台提振消费的政策助力零售业复苏16五、可持续发展赋予零售行业新属性17第二部分 中国零售行业主要风险分析19一、战略风险20二、营运风险23三、财务风险27四、合规风险33第三部分 中国零售企业风险管理现状40一、内外部因素对企业风险管理的影响41二、风险管理理念43三、风险管理组织架构和职能46四、风险管理的数字化转型50第四部分 对于中国零售企业风险管理的展望与建议54一、提升为企业创造价值的能力56二、建设复合型风控人才团队57三、以数据为驱动的风险防控成为行业趋势59联络我们613过去四十年中,中国经济经历了飞速的发展,其中中国零售行业的进步尤为显著。从传统零售模式到新零售模式,零售业经历了数次重大变革与升级。特别是在过去的十年里,中国零售行业经历了前所未有的变化,新兴的零售形态如电商、O2O(线上线下融合),DTC(直接向消费者销售)、无人店、以及即时零售等等,持续推动着行业的发展 。在全球经济放缓的背景下,中国的零售行业也已经从过去的快速扩张阶段转向了韧性增长阶段。这意味着零售业的增长速度可能会放缓,但需要更重视可持续和稳定的增长,同时也在寻求通过创新和优化业务模式来提升效率和抵抗经济下行的压力。中国正在加快构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局,消费对经济发展的基础性作用愈加明显。2022年中央经济工作会议明确指出,需要将恢复和扩大消费放在优先位置,提升消费能力,优化消费环境,并创新消费场景。这为零售企业的未来发展提供了明确的指导,同时也对企业面临的内外部风险和风险管理策略产生了影响。在这种背景下,零售企业需要更加灵活的应变,以适应不断变化的经济环境和政策方向。中国连锁经营协会与普华永道连续第三年对中国零售消费品企业开展风险管理调研。今年的报告通过收集和分析112家零售消费品企业的管理人员的调研结果,从中国零售业当前发展现状、面临的核心风险、零售和品牌商的先进风险管理工作经验等方面进行了阐述,对中国零售企业的风险管理提出展望与建议,旨在为零售企业制定风险管理战略及实践方案提供参考。我们期望通过对风险的理解和预测,帮助企业在不断变化的市场环境中制定更科学、更有效的风险应对策略,从而实现持续、健康的发展。前言42023年3月,CCFA和普华永道对国内112位企业人员展开调研。受访者岗位包括总经理、首席督察官、合规部负责人、技术总监、商务经理、首席财务执行官等。受访企业按收入细分26%的受访企业(29家)年营业收入在100亿元及以上。 14%的受访企业(16家)年营业收入高于50亿元但达到或低于100亿元, 24%的受访企业(27家)年营业收入高于5亿元但达到或低于50亿元, 19%(21家)的受访企业年营业收入达到或低于5亿元。受访企业按公司性质细分有23%的受访者(26家)来自国企,57%的受访者(64家)来自民营企业。受访企业按业态细分67%的受访企业(75家)属于零售业态,22%的受访企业(25家)属于消费品业态。年度销售收入分布业态分布数据来源:2023年中国零售业风险管理调研调研背景企业性质注:零售主要包括超市、便利店、大卖场、百货商厦、线上电商等业态,消费品主要包括食品、服装、化妆品、家用电器、化妆品等业态。6875•营运风险首次超过战略风险,成为零售行业最为关注的一级风险,“信息系统无法支持业务高速发展”是被受访者选择最多的主要营运风险。•“商业模式变革”(67%受访者选择)与“竞争与商业环境变化”(78%受访者选择)分别是对企业风险管理工作影响最大内部和外部因素。•53%受访者认为“消费者对产品功能、质量有更新、更高的要求”会对企业战略或业务模式带来全新的挑战。•现金流风险是最被零售企业关注的财务风险,而现金流风险产生的最大原因被认为是“成本压力剧增及库存出现积压”(75%受访者选择)。•近年来颁布的对于零售企业影响较大的法律法规主要是《网络安全法》、《数据安全法》、《个人信息保护法》。超过6成的受访者表示其所在企业有专门团队负责对法规的跟进。•受访企业对风险管理的信息化建设工作的重视程度不断提升,近2/3的受访企业表示已经或在短期内有计划上线风控数字化平台。•防损工作和廉政监察仍被最多受访企业认为是风险管理工作的重心,超过1/4的被访企业认为这两项工作占据其工作量比例超过50%。•供应链管理(67%受访者选择)、销售分析(65%受访者选择)、防损或反舞弊(52%的受访者选择)是大数据分析在受访企业运用最为常见的场景 。报告概览我们对百余家零售企业进行了调研,以更好了解零售企业关注的风险以及风险管理水平,调研企业主要涵盖了电商、超市/大卖场、服装、餐饮、美妆等主要零售消费行业的业态,调研企业分布在全国各主要省市,以下列示了部分调研结果6我们根据问卷调研,结合普华永道的风险管理框架,对中国零售行业面临的主要风险及风险管理现状展开分析,我们建议零售和品牌商需要重点考虑如下的事项:风险管理是企业内功修炼的重要一环中国零售行业正面临核心消费群体迭代、消费者行为和习惯的改变、新兴技术的变革等重大变化,零售和品牌商只有修炼好内功,才能在不同经济环境中穿越周期,保持长久的发展和竞争优势,而风险管理恰恰就是内功建设的重要一环。将风险管理作为战略性举措是难而正确的决策风险管理工作通常被视为一项成本,其成果往往也难以直接量化和衡量。随着业务环境的复杂性和不确定性的增加,以及对企业道德、合规和可持续性的要求不断提高,零售和品牌商应将风险管理作为一项战略性举措、经营的核心要素之一,而不仅仅是一项附加的工作,对于零售和品牌商而言是应该做也需要做的难而正确的决策。风险管控应和企业业务的价值实现相辅相成,互为表里风险管理工作不应该局限为传统的防损和廉政监察,零售和品牌商应该考虑风险管理为企业创造价值的潜力,也需要与企业战略目标对齐、开展全面风险评估,并与绩效相结合,为企业创造更大的价值。风险管理理念需要不断的转变包括从被动管理转变为主动管理, 从关注传统风险扩展到新兴风险,从单一风险转向综合风险管理,从单点视角过渡到全局视角,并从静态管理发展为动态适应。报告概览(续)7复合型的风险管理人才团队成为 “标配”零售行业对风控职能的定位和期望不断提升,这对风险管理从业人员的能力也提出了更高和更多样性的要求,我们的管理层也应该创造更多机会让风控从业人员了解零售行业动态和公司业务流程;提高策略规划和执行能力;提升对新环境的敏捷、适应能力和跨部门协作和领导能力

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商贸零售
2023-09-05
中国连锁经营协会
63页
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