2023CCFA零售业风险管理最佳实践案例

目 录 案例 1：财务风险管理体系 ............................................................................................................ 1 案例 2：采购价格成本监督管理办法 ............................................................................................ 3 案例 3：化被动为主动，积极配合公司“降本增效” .................................................................... 5 案例 4：揭开租仓舞弊关系的层层面纱 ........................................................................................ 7 案例 5：零售企业账款风险内控 .................................................................................................... 9 案例 6：通过供应商测评制度优化管理软件供应商 .................................................................. 11 案例 7：物联网风控中台化 .......................................................................................................... 16 案例 8：用大数据助力公司识别财务多付货款 .......................................................................... 17 案例 9：智慧商超数字化风控综合挽损管理系统 ...................................................................... 18 1 案例 1：财务风险管理体系 第一部分：案例简述 财务风险管理是美宜佳在万店零售经营过程中存在的各种风险识别、分析和应对与监控。公司交易频繁、经营形式多样化以及经营场所分散，在经营过程中存在着经营财务风险，财务风险管理体系充分体现了公司合规、保证资金回收、降低经营风险。 主要成效： （一）规避合规风险 1、根据业务发生支持销售发票自动化开具，规避税务风险。 2、业务发生由合同签署完毕触发财务资金流，规避舞弊风险。 （二）降低经营风险 1、进销业务单据自动生成对账，通过多重单据校对机制，规避对账遗漏风险。 2、建立门店信用额体系，降低存货资金回收风险。 3、通过 BI 数据分析能力，创建各类财务风险监控指标，降低经营坏账率。 第二部分：案例详述 （一）项目背景介绍 美宜佳门店遍布全国各地，已实现万店经营模式。为支撑公司业务的快速发展，如何做到准确对账，货款资金及时回笼，提高商品库存周转率，提升公司盈利能力是财务至关重要的工作。正所谓有收无收在于水,收多收少在于肥。充裕的资金才能为业务保驾护航。 （二）实施思路及主要解决方案； 1、探讨期：深入了解财务需求，与业务线相结合，研究出操作流程化、自动化的信息化体系，同时结合数据分析能力建立各种财务风险指标监控。 2 2、试验期：挑选广东为试点，对账环节自动生成客户、供应商对账单，进销项票据支持自动化。通过资金回笼率、门店拖欠率、应收款划扣及时率等一些列指标进行过程监控，最终实现财务风险控制。 3、磨合期：根据成果评估，过程中不断细化各类操作、风险控制流程、做到指标数据能精准配合业务流程相互相成，进一步加深控制力度，规避风险。 4、成熟期：在满足了广东业务的基础上，对全国各省公司推广使用，结合个性化问题，制定了考虑符合各省需要的监控指标，风险控制体系方案适应全国业务发展。 （三）主要创新点； 1、门店对账自动化、具有多重校对机制； 秉承着对账及时、无遗漏的准则，保证精准对账，不多收不少收，打造美宜佳财务结算能力，更好支持美宜佳业务发展。 2、票据自动化、无纸化 门店线上对账数据、在线下载票据，实现全自动化对账功能。 3、建立信用额体系 根据门店信用额控制门店商品出货，降低门店坏账风险。 4、资金回收风险控制 通过风险控制指标监控，做到红色预警机制，早发现早预防。通过系统自动扣划，客户主动补扣多种收款机制降低门店拖欠率，目前门店拖欠率不到0.2%。 3 案例 2：采购价格成本监督管理办法 一、项目背景 广东省嘉荣超市有限公司成立于 1992 年，主营连锁大卖场，兼营社区生活超市、购物中心、专业百货店等，现已发展成为跨区域、多业态现代化零售企业，连续多年蝉联“中国连锁百强”，旗下拥有门店一百余家。 供应链采购工作作为嘉荣零售产业的核心业务，为有效降低采购成本，实现整体经营目标达成，嘉荣风控团队针对采购成本控制方面建立《价格成本监督管理办法》，具体内容如下： 二、项目管理 为构建嘉荣超市采购业务成本/价格管理与监督体系，降低商品、耗材、原料、自用品等采购成本，增强企业竞争力，风控管理部负责对《成本/价格监督管理实施办法》统筹与制定，对采购业务价格成本合理性，价格市调监督考核机制执行监督与复盘，以达到采购价格得到合理保证的目标。 三、风险管理举措 1、采购业务环节 1.1 供应商档案管理：完善供应商资质审核程序与标准，建立供应商管理考核与退出机制，制定供应商服务能力方面衡量指标与评级规则，定期动态评价与考核运用，并纳入合同条款。针对采购交易过程建立信息化流程。 1.2 价格保障条款：完善采购合同条款价格保障机制落实与实施，签订补充协议明确供应商供货价格高于市场水平我方质证的依据与标准，完成质证后供货价的调整与违约责任的追究。 1.3 采购流程信息化：采购交易场景过程建立信息化流程，交易凭证形成信息化记录（采购业务渠道、询价比价、交易内容与支付凭证等）。 1.4 供应商报价管理：公司搭建报价平台，要求供应商通过统一平台发送报价信 4 息，需注明报价有效期并盖章确认，采购定期分析市场价格，市调人员对询比价结果真实、合理性进行复核、监督。 1.5、品质验收标准：建立完善《商品收货标准卡》，遵循商品收货标准为原则，采购及品控纳入工作考核管理。 2、物价市调监督环节 2.1 市调人员职责和目标：定期市调，提供基准参数，并和采购比价，通过比价处理强化成本和助力门店竞争。 2.2 市调线上流程建立：从制定市调计划－下发市调任务－市调信息记录－市调商品入库－提报市调结果，通过在线管理对市调人员的工作形成追踪闭环。 2.3 市调结果应用：建立市调结果处理流程，针对合同供应商当前进价高于市调进价的系统设置自动调整补差，价格策略组按周期推送价格分析报告运用于采购履职及供应商履约考核评估。 2.4 价