三夫户外2024年三季度报告

北京三夫户外用品股份有限公司 2024 年第三季度报告 1 证券代码：002780 证券简称：三夫户外 公告编号：2024-082 北京三夫户外用品股份有限公司 2024 年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是 否 一、主要财务数据 （一） 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 171,566,587.80 -5.09% 499,869,101.05 -7.54% 归属于上市公司股东的净利润（元） 387,594.21 -43.85% 8,562,371.98 -28.84% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 122,348.40 168.17% 3,750,189.54 -56.38% 经营活动产生的现金流量净额（元） — — -60,177,820.10 -153.72% 基本每股收益（元/股） 0.0025 -43.18% 0.0543 -28.93% 稀释每股收益（元/股） 0.0025 -43.18% 0.0543 -28.93% 加权平均净资产收益率 0.06% -0.04% 1.24% -0.59% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 1,195,806,288.94 1,105,053,620.18 8.21% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 697,331,835.43 688,769,463.45 1.24% 北京三夫户外用品股份有限公司 2024 年第三季度报告 2 （二） 非经常性损益项目和金额 适用 □不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 4,747.77 19,430.37 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 276,759.56 1,212,195.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 109.06 92,941.64 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,588.63 -75,524.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 18,186.62 4,839,961.76 减：所得税影响额 39,154.92 1,250,769.76 少数股东权益影响额（税后） 12,990.91 26,052.50 合计 265,245.81 4,812,182.44 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用 □不适用 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 旅行鼠未实现的内部交易损益视同已实现 - 4,767,386.25 个税扣缴税款手续费 - 13,546.17 减免税款 18,186.62 59,029.34 合计 18,186.62 4,839,961.76 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用 □不适用 （一）资产负债表项目 1、货币资金：货币资金期末余额较期初减少 50.48%，主要是报告期内销售商品、提供劳务收到的现金同比减少所致。 2、交易性金融资产：交易性金融资产期末余额为 0 元，主要是报告期末天猫平台支付宝资金余额较小所致。 3、存货：存货期末余额较期初增加 30.09%，主要是报告期内秋冬期货集中到货所致。 4、长期股权投资：长期股权投资期末余额较期初增加 773.54%，主要是报告期旅行鼠公司由全资子公司变为联营公司，相应长期股权投资由成本法转为权益法核算所致。 5、递延所得税资产：递延所得税资产期末余额较期初增加 34.13%，主要是报告期内公司内部未实现销售损益确认递延所得税资产所致。 6、其他非流动资产：其他非流动资产期末余额为 0 元，主要是预付设备工程款减少所致。 北京三夫户外用品股份有限公司 2024 年第三季度报告 3 7、应付账款：应付账款期末余额较期初增加 145.12%，主要是报告期内采购到货增加所致。 8、应付职工薪酬：应付职工薪酬期末余额较期初减少 33.17%，主要是报告期末需支付给职工的薪酬减少所致。 9、应交税费：应交税费期末余额较期初减少 51.01%，主要是报告期末公司应交增值税及应交企业所得税减少所致。 10、长期借款：长期借款期末余额较期初减少 32.47%，主要是报告期内偿还长期借款及将一年内到期的长期借款计入一年内到期的非流动负债所致。 11、应付票据：应付票据期末金额 2,242.71 万元 ,主要是报告期内以银行承兑汇票及国内信用证支付供应商货款所致 。 （二）利润表项目 1、研发费用：研发费用较上年同期增加 64.52%，主要是报告期内公司加大研发投入，相应研发费用同比增加。 2、其他收益：其他收益较上年同期减少 86.04%，主要是报告期内收到的政府补助同比减少所致。 3、投资收益：投资收益较上年同期增加 10194.44%，主要是报告期旅行鼠公司由全资子公司变为联营公司，长期股权投资由成本法转为权益法核算相应确认报告期投资收益所致。 4、公允价值变动收益：公允价值变动收益本期金额为 0 元，主要是上年同期所购买理财产品公允价值变动所致。 5、信用减值损失：信用减值损失较上年同期减少 139.39%，主要是报告期内计提应收账款、其他应收款坏账准备同比减少所致。 6、营业外收入：营业外收入较上年同期减少 81.4%，主要是上年同期收购子公司投资成本小于被收购子公司可辨认净资产所致。 7、资产处置收益：资产处置收益较上年同期减少 49.64%，主要是报告期内处置非流动资产相应损益同比减少所致。 8、所得税费